Impuestos al comprar una vivienda en la Comunidad Valenciana

Tabla de contenidos: 

• Impuestos por la compra de una vivienda de obra nueva
• Impuestos por la compra de una vivienda de segunda mano
• Impuestos al comprar una parcela para construir 
• Impuestos y tasas del vendedor
• Comprar vivienda o parcela en Calpe 

Cuando hablamos de inversión inmobiliaria en España, la compra de la vivienda es solo el primer paso. Al precio del inmueble seleccionado se suman otras cantidades derivadas de diversas gestiones necesarias para llevar a cabo la adquisición. Esto aplica a cualquier tipo de vivienda, por lo que si estás pensando en comprar una casa en Calpe, ¡sigue leyendo! Hoy te contamos cuáles son los impuestos y tasas que tendrás que tener en cuenta al comprar vivienda de obra nueva, de segunda mano o una parcela en la Comunidad Valenciana.

Impuestos por la compra de una vivienda de obra nueva

Al adquirir una vivienda de obra nueva en la Comunidad Valenciana, los impuestos que debe abonar el comprador son dos. En primer lugar el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) y, en segundo lugar, el Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados (IAJD). En ambos casos, el plazo para pagar los impuestos tras la compra es de 30 días hábiles.

¿Pero qué porcentajes se deben pagar en cada impuesto?

• Respecto al IVA, el porcentaje aplicado sobre el importe de la escritura de la propiedad de obra nueva es de un 10%. Pero, si hablamos de una vivienda de protección oficial, el porcentaje se reduce a un 4%.

• Por otro lado, el IAJD, que se aplica en la Comunidad Valenciana es del 1,5%. Un tipo general que es, ahora mismo, uno de los más altos en el país. Pero, no obstante, si dicha propiedad de obra nueva se destina a primera vivienda, este IAJD se reduce al 0,1%. ¿Por qué? Se trata de un tipo de reducciones que se aplican de forma frecuente en comunidades autónomas con alto nivel en el sector turístico.

Impuestos por la compra de una vivienda de segunda mano

Los impuestos en la compra de una vivienda de segunda mano varían según la Comunidad Autónoma. Cuando se adquiere una vivienda de segunda mano en la Comunidad Valenciana, no se debe abonar ni el Impuesto sobre el Valor Añadido IVA ni el Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados (IAJD). Pero, en su lugar, se requiere el pago del Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP). La tasa general del ITP en esta comunidad es del 10%, aunque existen posibles reducciones. 

Actualmente, en la Comunidad Valenciana, se pueden aplicar las siguientes reducciones en el ITP:

• Un ITP del 8% para la compra de una vivienda de protección oficial.

• Un ITP del 8% si el comprador tiene menos de 35 años y el inmueble se destina a vivienda habitual.

• Un ITP del 4% si el comprador tiene una discapacidad física igual o superior al 65% o una discapacidad psíquica igual o superior al 33%, siempre que el inmueble se destine a vivienda habitual.

Al igual que el IAJD y el IVA, Hacienda otorga un plazo de 30 días hábiles desde la firma del contrato para abonar el ITP. Es importante tener en cuenta este plazo para evitar posibles recargos por pago tardío.

Por otro lado, también es necesario abonar las Tasas del Registro de la Propiedad, lo cual conlleva unos gastos notariales, registrales y de tramitación de la gestoría. Los costos asociados con la gestión de la escritura de compraventa suelen rondar los 3.000 euros en total, e incluyen los honorarios notariales, los gastos de inscripción de la propiedad en el Registro de la Propiedad  y los honorarios de la gestoría. Todo varía según la comunidad autónoma, por lo que es necesario informarse.

Impuestos al comprar una parcela para construir

En la Comunidad Valenciana, y especialmente en la Costa Blanca, la compra de parcelas para construir sigue siendo una práctica común. Es importante tener en cuenta que los impuestos a pagar varían dependiendo del propietario de la parcela. Es decir, si es un particular, empresa o promotor.

A continuación, te explicamos en detalle qué impuestos y tasas es necesario pagar al comprar una parcela en la Comunidad Valenciana:

• Si la parcela es adquirida a una empresa, se debe pagar un 21% de IVA. Además, es necesario abonar el Impuesto de Actos Jurídicos Documentales (IAJD), cuyo porcentaje suele ser aproximadamente del 1%, aunque puede variar según la comunidad autónoma. En la Comunidad Valenciana el gravamen es del 1,5 %

• En caso de adquirir la parcela de un particular, no se paga IVA ni IAJD. En su lugar, se debe pagar el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP), que varía entre el 6% y el 11% según la comunidad autónoma.  En la Comunidad Valenciana, para el año 2024, el tipo general del Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP) se establece en el 10%. Este impuesto se calcula sobre el valor de venta o el valor de mercado del inmueble, y su pago es responsabilidad del comprador.

Además de los impuestos mencionados, se deben considerar también los gastos de cambio de titular en el Registro de la Propiedad, un coste regulado por el Estado, y los gastos notariales de las escrituras públicas. Una forma de hacerse una idea aproximada del cálculo a modo informativo, es utilizar la herramienta de cálculo de la Agencia Tributaria. 

Impuestos y tasas del vendedor

La compra de una vivienda conlleva impuestos, pero no todos deben ser pagados por los compradores; los vendedores también deben afrontar ciertos gastos que ambas partes deben conocer.

Plusvalía Municipal

Por un lado, la plusvalía es un impuesto municipal que se abona al ayuntamiento correspondiente, en este caso, al Consistorio de Calpe. El cálculo de la plusvalía se realiza utilizando el valor catastral del inmueble y aumenta en relación con el período de tiempo que se ha tenido en propiedad, con un máximo aplicable de 20 años. Para conocer este dato de manera informativa, se pueden utilizar calculadoras online de impuestos, como la calculadora de Idealista.

Impuesto sobre las Ganancias de Capital (IGC)

Por otro lado, el Impuesto sobre las Ganancias de Capital (IGC) es un tributo que se abona cuando se obtienen beneficios de la venta de un activo, como un inmueble o una inversión, en el territorio español. Cuando el valor de venta del bien es mayor que el precio de compra, se debe pagar este impuesto por la diferencia, es decir, la ganancia. Este impuesto está incluido dentro del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) en España.

En el caso de vender una vivienda en la Comunidad Valenciana, es importante distinguir si el vendedor es residente en España o no:

• Para residentes, el IGC se paga a través de la Declaración de la Renta. Este impuesto se calcula basándose en la diferencia entre el precio de compra registrado y el precio de venta indicado en las escrituras. Además, pueden aplicarse bonificaciones significativas, como la exención por vivienda habitual, la exención para mayores de 65 años que hayan vivido en la propiedad por al menos 3 años, y reducciones para activos adquiridos antes de 1995.

• Los no residentes, por otro lado, están sujetos a un impuesto fijo del 19% sobre las ganancias obtenidas de la venta de activos en España. En la práctica, el comprador retiene este porcentaje del precio de venta declarado en la escritura y luego lo transfiere al Tesoro Público en nombre del vendedor no residente. 

Comprar vivienda o parcela en Calpe 

Si te estás preguntando por qué invertir en Calpe y qué impuestos al comprar una vivienda de obra nueva, de segunda mano o una parcela necesitas para llevar a cabo dicha transacción, en Grupo Esmeralda podemos ayudarte con todos los trámites, de forma transparente y con plena confianza. Además, contamos con la mayor cartera de propiedades inmobiliarias en Calpe y más de 30 años de experiencia en el sector. ¿Te interesa visitarnos? Contacta con nosotros, estaremos encantados de informarte de todo lo que necesites.